Обязанности по налогообложению криптовалют: что нужно знать

Криптовалютные доходы облагаются налогом на общих основаниях. Если криптовалюта продана дороже, чем была куплена, разница считается налогооблагаемым доходом. Это правило действует в большинстве юрисдикций.

Нужно ли платить налог при продаже криптовалюты

Да. Если продана криптовалюта с прибылью, доход необходимо задекларировать. Например, если биткоин куплен за 300 000 рублей, а продан за 500 000 рублей, налог уплачивается с разницы — 200 000 рублей.

Ставка зависит от статуса налогоплательщика:

• Физические лица:
  13% при доходе до 5 млн рублей в год
  15% при доходе свыше 5 млн рублей
• Юридические лица:
  налог на прибыль — 20%

НДС и налог на имущество к криптовалюте не применяются.

Как подтвердить расходы и уплатить налог

Для расчёта налога нужно подтвердить стоимость покупки. Подходят банковские выписки, скриншоты с бирж, чеки. Без таких документов налоговая может посчитать доход по рыночной цене без вычета расходов.

Декларация 3‑НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Уплата налога — до 15 июля.

Лимит в 600 тысяч и уведомление

Если сумма операций по иностранным счетам и криптовалютным платформам превысила 600 000 рублей в год, необходимо подать уведомление в ФНС. За неуведомление предусмотрены штрафы.

Криптовалюта и самозанятые

Самозанятые платят налог по льготной ставке:

• 4% — если доход получен от физлиц
• 6% — если доход от юрлиц

Для торговли криптовалютой такой режим подходит в ограниченных случаях. Главное — соблюдать требования законодательства и вести учёт доходов.