Гид по налогам и криптовалюте для обычного пользователя в России

Налоги на криптовалюту в России пугают, но на деле всё сводится к простому алгоритму — ведём учёт операций, проверяем лимиты и при необходимости подаём декларацию. Разберём по шагам, как всё сделать правильно и без головной боли.

Что изменилось в 2025 году

С 1 января 2025 года криптовалюта официально стала имуществом. Покупать, продавать, майнить и хранить её можно. Расплачиваться криптой за товары и услуги в России нельзя — только как инвестиция.

Когда нужно декларировать доходы

Пороговая сумма составляет 600 000 рублей в год по всем операциям с криптовалютой.
Операции считаются все: и покупки, и продажи. Купили на 300 тысяч, продали на 400 тысяч — итого 700 тысяч, нужна декларация. Если вы превысили этот лимит, до 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля доплатить налог.

Обязательно декларируются доходы от продажи криптовалюты, доходы от майнинга и остатки на криптокошельках при превышении лимитов.

Сколько платить налогов

Если вы обычный человек (не ИП), то платите 13% с прибыли при доходе до 2,4 млн рублей в год. Если больше — 15%. Прибыль считается просто: 

(сколько продали) минус (сколько купили).

Например, купили биткоин за 100 000 рублей, продали то же количество за 150 000 рублей. Прибыль — 50 000 рублей. Налог — 6 500 рублей (13%).

Активным трейдерам выгоднее стать ИП и платить 6% с оборота — меньше заморочек с документами.

Важно: с 2025 нельзя платить налог на торговлю криптовалютой, как самозанятый.

Как вести учёт

Пример таблицы учета

Курс берите тот, что был на момент сделки. Можно с сайта ЦБ, а еще лучше тот, что указан в документах биржи. Главное — чтобы потом можно было подтвердить.

Без документов налог придётся платить со всей суммы продажи, а не только с прибыли. Поэтому документы очень важны.

Какие документы сохранять

Сохраняйте выписки с бирж, банковские переводы, скриншоты сделок на P2P-площадках, чеки об оплате комиссий.

Если майните, то обязательно сохраняйте счета за электричество и документы о покупке оборудования.

Простой план действий, чтобы не запутаться

1. Ведите таблицу — даже простая в телефоне лучше, чем ничего. Дата, купил/продал, за сколько рублей, подтверждающий документ.
2. Сохраняйте чеки и скрины — без них могут заставить платить налог со всей суммы, а не с прибыли
3. Считайте операции за год — если оборот больше 600 тысяч рублей, то нужна декларация
4. Подавайте декларацию до 30 апреля и платите налог до 15 июля
5. Фиксируйте курс проданной криптовалюты к рублю на момент сделки — с сайта ЦБ или из документов биржи

Что обязательно сохранить:

 ✅ Выписки с бирж
✅ Банковские переводы
✅ Скриншоты P2P-сделок
✅ Чеки за комиссии
✅ Для майнеров — счета за свет и покупку железа

Важные советы:

• Активно торгуете → подумайте об ИП на 6%
• Много операций → найдите налогового консультанта
• Майните → ведите учёт расходов на электричество и оборудование
• Считайте выгоду — лучше заплатить 13% налога с прибыли, чем налог и штраф 30% сверху
• Осторожно с P2P — не связывайтесь с сомнительными продавцами, чтобы не попасть под уголовное преследование
• Выводите через банки — переводы от A7A5 и похожих сервисов безопаснее
• Не прячьтесь от налоговой — они всё равно увидят поступления на карту

Главное правило: ведите учёт сразу, не копите документы в кучу. Потом разбираться будет сложнее и дольше.

Что будет за нарушения

За неподачу декларации штраф до 30% от суммы налога. За неуплату налога — 20-40% плюс пени. При крупных суммах (от 15 млн рублей) возможна даже уголовная ответственность.

Важные детали

Налог платится не когда вы выводите деньги на карту, а когда продаете криптовалюту за рубли. Даже если деньги остались на бирже.

Обмен одной криптовалюты на другую пока не облагается налогом, но это может измениться.

Майнеры-физлица могут работать без регистрации ИП, если тратят не больше 6000 киловатт-часов электричества в месяц (это как энергопотребление 200 холодильников или 2-3 мощных ASIC-майнеров. Превысили лимит — нужно регистрировать ИП)

С такими простыми правилами работа с криптовалютой в России становится прозрачной и безопасной. Главное – не прятаться от государства, а играть по правилам.